理財規劃的範疇有八：人身保險、財產保險、投資與儲蓄、信用與貸款、稅務規劃、子女教育、退休規劃、資產規劃。
一、人身保險（人壽、失能、傷害、燒燙傷、醫療、重大疾病）
人壽保險（Life Unsurance）
人壽保險（Life Unsurance）是由保險公司所提供的壽險商品，當客戶遇上早期死亡或是完全殘廢這類型的風險後，保險公司會依據保單約定的保險金額將理賠保險金賠償給要保人生前所指定的受益人，立刻會有一筆保險金補足財務缺口，這筆保險金主要是為了照顧受益人日後的生活費或是教育費用。
人壽保險分為四大類：終身壽險、定期壽險、儲蓄（養老）壽險、投資型保險。
失能保險
在理財規劃的風險管理領域當中，失能險的重要性僅次於人壽保險。
關於失能險，首先要知道保險公司對於被保險人發生什麼原因造成失能，才會提供失能保險給付。
保障周延的失能險保單要能兼顧意外以及疾病所造成的失能，此外還要計入目前的收入與生活水準才能用失能險取代因風險所損失的稅後財務收入。
傷害保險
被好險人因突發意外事故導致身體受傷，進而造成殘廢或是死亡時，依照保險契約約定給付保險金。
傷害保險的費率是依照被保人從事的職業或職務分類計算，職業變更時，必須通知保險公司。
重大燒燙傷保險
每家保險公司的規定雖有不同，但大致是一樣的，只要被保險人因為意外傷害事故，在180天內，全身面積20%達到二度燒燙傷，或是全身面積10%達到三度燒燙傷的標準，保險公司就會理賠保險金額的25%作為重大燒燙傷保保險金給付被保險人。（二三級燒燙傷的認定是由醫師根據全民健康保險局的規定來認定。）
少部分保險公司會將「顏面燒燙傷合併五官功能障礙」作為重大燒燙傷的給付保險金條件之一。
「重大燒燙傷保險」的條款主要分為兩大類「定額給付」、「比例給付」。
人壽保險公司的重大燒燙傷條款大多為「定額給付」，只要符合「二度燒燙傷面積大於全身面積的20%、三度燒燙傷面積大於全身面積10%、或顏面燒燙傷合併五官功能障礙」即可依照條款獲得全額給付，不需按照燙傷面積去計算給付比例。
產險公司的商品幾乎都是屬於「比例給付」是要按照燒燙傷面積計算給付比例。
醫療保險
醫療險主要是補償因疾病或傷害所造成的財物損失，以及因為住院或就診過程中，無法繼續的收入損失。
醫療保險的給付名目包括：
- 住院醫療給付（按住院日數倍數給付）
- 加護病房住院給付（按住院日數兩倍給付）
- 燒燙傷住院給付
- 手術療養金
- 出院療養金
- 住院門診保險給付
- 急診保險金給付
重大疾病保險
重大疾病保險與防癌保險都是由醫療險延伸出的保險產品，重大疾病是指罹患嚴重的疾病（Dread Diseases），重大疾病保險的理賠條件種類如下：
- 心肌梗塞
- 冠狀動脈繞道手術
- 腦中風
- 慢性腎衰竭
- 癌症
- 癱瘓
- 重大器官移植手術
簽約時需要留意，除了重大疾病名稱外，每一種疾病都有詳細定義的理賠條件。
二、財產保險（Property Insurance）
財產保險（Property Insurance）主要是在「住宅」與「汽車」兩大部分。
住家通常是因為房貸所投保的住宅火險，承保範圍包含火災、閃電雷擊、爆炸、航空器墜落、車輛碰撞、煙燻等情形。
除此之外還提供一項相當重要的理財工具： 責任保險（Liability Insurance） ，依保險法第九十條規定：「責任保險人於被保險人對於第三人，依法應負賠償責任，而受賠償之請求時，負賠償之責。」，性質上是填補損害保險責任保險。（參考資料：一般責任保險 ）
三、「投資」與「儲蓄」
投資與儲蓄的目的都是為了累積財富，但「投資」的精神是為了對抗通貨膨脹與稅侵蝕資產，並分享經濟成長的果實，屬於較積極的規劃；
而「儲蓄」則是將現有的資產以定期存款或活期儲蓄存款的方式放在銀行，屬於較被動的規劃。
積極的規劃，可以讓財富帶來更多增長，而被動的規劃只是守住現有財富而已。
確立目標
為客戶規劃投資的時候，要先與客戶建立共識，包含財務目標、風險屬性判斷、財務目標流動性的需求等等，大多數家庭最需要關注的是子女教育費用以及退休規劃，其次是創業基金、購屋費用、移民準備、資產傳承等等。
對於目標有共識之後，才能依照期望來規劃投資組合，做出最適當的建議。
長期投資
長期投資是投資規劃中相當重要的環節，因為只有靠時間才能創造投資績效，而且能降低投資的風險（更不容易虧錢）。
以美股來看，不論任何一個進場時間點進場買股票，如果只持有一年，會有28%的機率賠錢，如果可以持有五年，賠錢機率會降到10%，只要持有15年，本金就不會有損失；而在1926年投資一元至股票，到2000年時，會成長為6,402元。
先前的文章《1928年到2017年股票與債券的歷史報酬》會有較新的數據，結果也相類似：股市的長期表現最佳，但短期表現最差的也是股市。短期國庫券沒有虧損的歷史，是獲利的保證，但報酬也最低。
股市是長期投資的最佳選擇，但必須挺過那些一小段最黑暗的歲月。
| 1926年投入一美元於美國不同金融資產，到了2000年會變成？ | ||
| 資產項目 | 每年複利 | 2000年終值 |
| 小型股 | 12.40% | 6,402 |
| 大型股 | 11.00% | 2587 |
| 長期公債 | 5.30% | 49 |
| 國庫券 | 3.80% | 17 |
| 通貨膨脹 | 3.10% | 10 |
分散投資、全球投資
許多人因為熟悉度、語言因素的關係，投資標的僅限於本國投資工具，其實亞太地區的股市市值僅占全世界的一小部分，如果只投資本國股票，那麼只參與到全球經濟運行的一小部分而已。
| 2000年底全球股市市值一覽表（單位：兆美元） | ||||||
| 國家 | 美國 | 歐洲 | 日本 | 英國 | 亞太 | 加拿大 |
| 是值 | 12393 | 4.86 | 3.402 | 2.43 | 0.729 | 4.86 |
| 佔比 | 51% | 20% | 14% | 10% | 3% | 2% |
想看各國股市市值的比例，可以參考《各國交易所佔全球總市值比率》，在2019年6月，台股僅占全世界股市市值的1.3%。
持續投資
在投資規劃中，只要固定的金額持續就在就可以享受到投資的績效，因為以長期來看，股票市場有上揚的趨勢，雖然會有向下修正的時間，但是並不長，通常只要幾個月或是一兩年便可以回到原點。
這段期間平均修正的期間持續約12個月，平均修正幅度為-25%，恢復期部分平均耗費月21個月（1年又9個月）。
| 1926年至2000年間美國股市修正與回復時間一覽表 | ||||
| 修正期 | 恢復期 | |||
| 修正時間 | 持續幾個月 | 下跌幅度 | 恢復時間 | 需要幾個月 |
| 1929年9月~1932年6月 | 34 | -83.4% | 1932年7月~1945年1月 | 151 |
| 1946年6月~1947年4月 | 11 | -21.0% | 1947年5月~1949年10月 | 30 |
| 1956年8月~1957年2月 | 7 | -10.2% | 1957年3月~1957年7月 | 5 |
| 1957年8月~1957年12月 | 5 | -15.0% | 1958年1月~1958年7月 | 7 |
| 1962月1日~1962月6日 | 6 | -22.3% | 1962月7日~1963月4日 | 10 |
| 1966月2日~1966月9日 | 8 | -15.6% | 1966月10日~1967月3日 | 6 |
| 1968月12日~1970月6日 | 19 | -29.3% | 1970月7日~1971月3日 | 9 |
| 1973月1日~1974月9日 | 21 | -42.6% | 1974月10日~1976月6日 | 21 |
| 1977月1日~1978月2日 | 14 | -14.1% | 1978月3日~1978月7日 | 5 |
| 1980月12日~1982月7日 | 20 | -16.9% | 1982月8日~1982月10日 | 3 |
| 1987月9日~1987月11日 | 3 | -29.5% | 1987月12日~1989月5日 | 18 |
| 1990月6日~1990月10日 | 5 | -14.7% | 1990月11日~1991月2日 | 4 |
| 1998年7月~1998年8月 | 2 | -15.4% | 1998月9日~1998月11日 | 3 |
定期定額平均成本法
定期定額是以平均成本法進行投資，如果以定期定額，分批買進的方式可以達到平均成本，而且一定會低於平均價格。
不管是在持續上漲或是持續下跌的市場，平均成本都會低於購買的平均價格，以下三張試算表簡易來表達降低成本的效果：
- 持續上漲的市場定期定額：$137降為$134
- 持續下跌的市場定期定額：$66降為$60
- 上下起伏的市場定期定額：$115降為$111
| 持續上漲的ETF市場 | |||
| 期數 | 投資金額 | ETF價格 | 股數 |
| 1 | $10,000 | 100 | 100.0 |
| 2 | $10,000 | 110 | 90.9 |
| 3 | $10,000 | 120 | 83.3 |
| 4 | $10,000 | 125 | 80.0 |
| 5 | $10,000 | 130 | 76.9 |
| 6 | $10,000 | 135 | 74.1 |
| 7 | $10,000 | 140 | 71.4 |
| 8 | $10,000 | 145 | 69.0 |
| 9 | $10,000 | 150 | 66.7 |
| 10 | $10,000 | 155 | 64.5 |
| 11 | $10,000 | 160 | 62.5 |
| 12 | $10,000 | 180 | 55.6 |
| 總計與平均 | $120,000 | 137.5 | 894.9 |
| 平均成本 | $134 | ||
| 持續下跌的ETF市場 | |||
| 期數 | 投資金額 | ETF價格 | 股數 |
| 1 | $10,000 | 100 | 100.0 |
| 2 | $10,000 | 90 | 111.1 |
| 3 | $10,000 | 85 | 117.6 |
| 4 | $10,000 | 80 | 125.0 |
| 5 | $10,000 | 75 | 133.3 |
| 6 | $10,000 | 70 | 142.9 |
| 7 | $10,000 | 65 | 153.8 |
| 8 | $10,000 | 60 | 166.7 |
| 9 | $10,000 | 55 | 181.8 |
| 10 | $10,000 | 50 | 200.0 |
| 11 | $10,000 | 40 | 250.0 |
| 12 | $10,000 | 30 | 333.3 |
| 總計與平均 | $120,000 | 66.67 | 2015.6 |
| 平均成本 | $60 | ||
即便投資工具的價值在一年之中會有上下起伏的過程，只要投資人長期且定期定額，平均成本都會低於購買的平均價格。
| 上下起伏的ETF市場 | |||
| 期數 | 投資金額 | ETF價格 | 股數 |
| 1 | $10,000 | 100 | 100.0 |
| 2 | $10,000 | 110 | 90.9 |
| 3 | $10,000 | 90 | 111.1 |
| 4 | $10,000 | 80 | 125.0 |
| 5 | $10,000 | 95 | 105.3 |
| 6 | $10,000 | 110 | 90.9 |
| 7 | $10,000 | 120 | 83.3 |
| 8 | $10,000 | 125 | 80.0 |
| 9 | $10,000 | 130 | 76.9 |
| 10 | $10,000 | 135 | 74.1 |
| 11 | $10,000 | 140 | 71.4 |
| 12 | $10,000 | 145 | 69.0 |
| 總計與平均 | $120,000 | 115 | 1077.9 |
| 平均成本 | $111 | ||
定期定額的好處是不需要考慮投資的時間點，也不太需要考慮標的物的漲跌（註：前提是標的得選擇適當，進行資產配置）。
資產配置（Asset Allocation）
資產配置的投資方式是先由客戶決定他的各項財務目標、預期的投資報酬率以及風險屬性，再以三大類金融資產：貨幣、債券和股票，來為客戶設定能夠達成目標配置，藉由這個配置來建構投資組合，讓客戶的理財規劃可以隨著時間依序來實現未來的財務目標。
資產配置的理論基礎，是由經濟學諾貝爾獎得主威廉夏普（William F. Sharpe）所提出。
在投資領域，常見的邏輯分別為：
- 選擇投資標的（Target Selection）：基本分析、選股、報明牌
- 預測進出市場時機（Market Timing）：技術分析、抄底、例：底部浮現，進場時間已到
- 資產配置（Asset Allocation）
以專業的投資觀點來看，除了資產配置外，選股以及擇時都不是對客戶最有利的做法。
選股的困難：成長股或價值股難以分辨優劣
選股部分，以美國股市的紀錄來看，到目前仍沒有一個能讓人信服的軌跡看出到底是價值型股票或是成長型股票到底何者為佳？
- 從1968年到1978年的十年：除了70年代初期有一小段時間成長股的表現比價值股好外，都是價值型股票比成長型股票較佳。
- 從1988年到1999年的十年：剛好相反，除了90年代初期有一小段時間外，其餘時間都是成長股表現較佳。
選股的困難：過去表現不等於未來
從1980年到1996年止，每年選擇前三年表現最佳的十種股票，平均報酬率是130.9%，但是再繼續追蹤三年，這些股票第四年到第六年的平均報酬率只剩下6.6%。
雖然過去表現亮眼，但是並不表示未來的績效依舊會好。
用技術分析擇時的困難與缺點：容易犯下追高殺低的錯誤，也容易錯過突如其來的上漲
用技術分析的方法預測進出市場時機這方式來進行投資，容易犯下追高殺低的錯誤，而且依據過去的股市走勢，也很難看出什麼時候真正該進場。
根據歷史來看，股市長期上漲，但漲勢是集中在一些時段，而且沒有規律，無法預測。
在1926年投入1元到美股標普五百指數當中，持續到2000年會達到2,587元，可是只要在這75年之間錯過40個月，就會只剩下15.33元，比持續持有75年還要少。
同樣的概念可以參考：《擇時陷阱：「低買高賣」可以實現嗎？》、《投資終極戰Winning the Loser’s Game心得筆記：擊敗市場的可能性》
從1980年4月30到2016年間，長期持有的報酬率為11.4%，如果錯過表現最好的十天，報酬率會只剩9.2%（下降19%）；錯過最好的20天，報酬率只剩7.7%（再下降17%）；錯過最好的30天，報酬率只剩6.4%。
四、信用與貸款
信用是信用卡或是小額信用貸款，屬於財務槓桿的方式，可以擴張財務能力，進而加速達成財務目標。
信用評分表的分數越高，在申請貸款時核准的機率就越大，不過在核貸之後必須償還本金加利息，還有手續費、開辦費，信用保險費用、提前還款的違約金。
貸款是個人信用的具體表現，在金融機構的運作中，貸款利率的原則是：貸款期間越長，利率越低；期間越短，利率越高；有抵押擔保的利率較低，無抵押擔保的利率較高。
在理財規劃中，貸款策略應該是盡可能將短期的信用貸款或是汽車貸款轉換成長期而且利率較低的房屋貸款。
目前許多金融機構基於客戶的理財需要，推出理財型的房貸，讓客戶可以將不動產活化，需要動用時才計算利息。
如果將房貸與投資結合，以積極成長的投資組合搭配超長期的方屋貸款利率，就可以利用投資報酬率以及貸款之間的利差來縮短貸款期間，達成提前還款的目標。
先降低每個月的平均攤還金額，這中間省下來的房貸拿去投資長期穩健的投資組合，除了可以賺取時間價值外，還可以加速還款。
五、稅務規劃（Tax Planning）
個人綜合所得稅
我國綜合所得稅採取「屬地主義」，不論國籍或是是否為台灣居民，只會針對境內的來源所得（中華民國來源所得）進行課稅。
稅法規定繁多，理財規劃顧問需要按照綜合所得稅結算申報書先行試算，即可掌握報稅內容。
地價稅
地價稅的課稅標的是已規定地價的土地，按照每一土地所有權人在每一縣市內的地價總額計徵，採取累進稅率，擁有土地越多者，地價稅就越高。
房屋稅
目前各縣市的房屋稅都是從價徵收，徵收的稅率依房屋用途分成四種。
臺北市房屋稅徵收率表106年7月1日起適用
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房屋使用情形
|
持有戶數
|
106.7.1起
徵收率
| ||||
住家用
|
自住用
|
全國3戶內
|
1.2%
| |||
公益出租人出租使用
|
不限
| |||||
其他
住家用
|
公有房屋供住家使用
|
1.5%
| ||||
| 出租供符合本市社會住宅承租資格者使用，且持有主管機關核發之出租人核定函 | ||||||
| 經勞工主管機關核發證明文件之勞工宿舍 | ||||||
| 公立學校之學生宿舍，由民間機構與主辦機關簽訂投資契約，投資興建並租與該校學生作宿舍使用，且約定於營運期間屆滿後，移轉該宿舍之所有權予政府 | ||||||
| 公同共有，除共有人符合自住外 |
2.4%
| |||||
| 其他非自住 |
本市2戶以內
|
2.4%
| ||||
本市3戶以上
|
3.6%
| |||||
非住家用
|
營業用
|
不限
|
3%
| |||
私人醫院、診所或自由職業事務所用
|
3%
| |||||
人民團體等非營業用
|
2%
| |||||
停車場或防空避難室違規使用
|
住家用
|
3.6%
| ||||
營業用
|
5%
| |||||
私人醫院、診所或自由職業事務所用
|
5%
| |||||
非住家非營業用
|
2.5%
| |||||
空置
房屋 (依使用執照所載用途別或都市計畫分區使用範圍認定) |
住
家
用
途
|
非自住-
起造人待售
| 自103年7月1日~106年6月30日止核發使照房屋：自106年7月1日起2年內未出售 |
1.5%
| ||
| 106年7月1日以後核發使照房屋：於起課房屋稅3年內未出售 | ||||||
其他非自住
|
本市2戶以內
|
2.4%
| ||||
本市3戶以上
|
3.6%
| |||||
非
住
家
用
途
|
營業用途
|
不限
|
2%
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契稅
根據契稅條例規定，不動產的買賣、承典、交換、贈與、分割、佔有而取得所有權者，均應該購用功定契紙，申報繳納契稅。但在開徵土地增值稅區域的土地免徵契稅。
個人理財規劃中，因繼承而取得不動產所有權因為並無涉契約關係，因此免繳納契稅。
| 二、契稅稅率及納稅義務人 | ||
| 契稅種類 | 稅率 | 納稅義務人 |
| 買 賣 | 6% | 買 受 人 |
| 典 權 | 4% | 典 權 人 |
| 交 換 | 2% | 交 換 人 |
| 贈 與 | 6% | 受 贈 人 |
| 分 割 | 2% | 分 割 人 |
| 占 有 | 6% | 占 有 人 |
| ※不動產以交換取得其所有權，如有給付價差，其差額價款部分必須按6%買賣稅率計課契稅。 | ||
土地增值稅
土地增值稅是針對土地所有權人之土地，於移轉時因自然漲價所課徵的稅。
參考：土地增值稅的課徵
子女教育
準備子女教育費用時，首先要知道客戶對子女教育的期望，並設立財務目標。
在美國，理財規劃顧問協助客戶為子女規劃教育費用時，有句諺語：
做最好的期望，做最壞的打算。Expect for the best, and prepare for the worst.
期望子女能有興趣求新求知，最壞的打算是當子女學歷越高，教育費用的負擔也越大。
應該要提醒客戶，既然要生孩子，就應該在孩子誕生前，想清楚後續的「生養」與「教育」費用。通常從幼稚園到研究所畢業，學費大約是235萬；如果出國攻讀碩士，一般需要300萬才能支付兩年的學雜費以及生活費。
退休規劃
進行退休規劃時，必須先考量一些與財務目標相關的事項，包含合理的預期投資報酬、通貨膨脹率以及退休相關的法令規章。
需要考量的清單：
| 編號 | 問題 | 回答 |
| 1 | 希望退休年齡？（之後不再有固定收入） | |
| 2 | 投資期間的合理報酬率？ | |
| 3 | 投資期間的長期通貨膨脹率？（約2%~5%） | |
| 4 | 退休後的生活水準（以當前價推估退休第一年花費） | |
| 5 | 依據勞基法或公司退休章程，我有多少退休金？ | |
| 6 | 社會保險（勞、農、軍、公）會有多少保險金或老年給付？ | |
| 7 | 依據國家老年福利政策，我會有多少國民年金？ | |
| 8 | 經過計算之後，退休需求總額是？ | |
| 9 | 如何達成這為數不小的財務需求？ | |
| 10 | 在一定期間（現在到退休年齡），每年應該儲蓄投資多少？ | |
| 11 | 應該選擇儲蓄？還是投資？兼顧？ |
利用這些資料，套入退休規劃的計算公式，就可以算出退休需要的養老金。
| 投資風格 | 保守 | 穩健 | 成長 | 積極 |
| 長期投資報酬率 | ||||
| 退休前每年要準備多少？ |
以上的考量事項最重要的就是要決定長期投資報酬率，就可以利用年金終值的計算公式，計算出退休前每一年必須儲蓄或是投資的金額。
資產規劃（Estate Planning）
資產規劃是透過事先規劃，使繼承財產的過程順利圓滿，資產規劃的原則性有三點：合法、確定、易執行。
合法
絕對嚴禁採用違法的手段節稅，現今社會資訊發達，加上財政部的「財稅資料中心」與檢舉制度，違法手段後果通常得不償失。
確定
有些節稅手段處於灰色地帶，今天可以，但三五年後未必可以，在規劃時如果造成日後變數太多，甚至會影響計畫可行性，不如不要做。
易執行
不要把問題複雜化，流程要簡單，一發生需要繼承時，馬上就能按照步驟執行，馬上發生效果。
遺產稅
我國遺產稅採取「屬人主義」兼「屬地主義」，只要國民死亡，不論何地的遺產都必須課徵遺產稅；不論是否為國民，只要是境內的遺產也必須課徵遺產稅。
在資產規劃方面，必須先試算客戶死亡時，是否有繳交遺產稅的必要，並評估如何降低遺產總額與增加扣除額。
對於繳交的遺產稅通常是使用人壽保險的理財金來繳交，此外以現金購買不動產，再用不動產繼承也是降低遺產稅的方式，因為不動產的土地是用公告現值，房屋用評定價值，在遺產總額的部分會比現金少。
另外，每年220萬的贈與稅免稅額，逐年將資產轉給子女也是節稅的方法之一。
贈與稅
贈與稅是只要當納稅義務人一年內贈與他人的財產價值超過220萬的免稅額度時，必須要行為發生後的三十日內，向主管稽徵機關依規定辦理申報。
值得留意的規定是：夫妻之間的贈與免稅，以及以女婚嫁時，父母贈與的財物只要不超過100萬，就不會有贈與稅的問題。
舉例說明，假設女兒當年結婚時，父母親各自贈與320萬元予女兒，除可主張100萬元屬女兒婚嫁所贈與之財物，不計入贈與總額外，另220萬元部分仍於贈與稅免稅額220萬元額度內，故無須繳納贈與稅。
無論子女在歲末或年初結婚，只要在結婚登記日前、後6個月內，父母親均可主張適用贈與子女婚嫁財物，不計入贈與總額，辦理贈與稅申報時，應提供贈與契約書、贈與人及受贈人雙方身分資料與辦理結婚登記後之戶籍資料（如申報時尚未辦理結婚登記，則予列管，俟登記後補附）及贈與財產價值證明等文件，供稽徵機關審認。
